Český důchod v zahraničí 2026: výplata ČSSZ, srážková daň a potvrzení o žití
Krátká odpověď: Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) vyplácí české důchody celosvětově. Srážková daň závisí na smlouvě o zamezení dvojího zdanění — v EU/EHP a u většiny smluvních států bez české srážky. Potvrzení o žití je každoročně povinné. Žádost o důchod 4-6 měsíců před nárokem.
Klíčové body
- ČSSZ celosvětově.
- EU/EHP: zpravidla bez české srážky.
- Potvrzení o žití každoročně.
- Žádost 4-6 měsíců předem.
- Smlouvy s 90+ státy.
Český důchod v zahraničí: ČSSZ vyplácí, ale postup je specifický
Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) vyplácí starobní, invalidní a pozůstalostní důchody i pojištěncům žijícím v zahraničí podle zákona č. 155/1995 Sb. o důchodovém pojištění a koordinačního nařízení EU 883/2004. V roce 2026 ČSSZ vyplácí důchody do 130+ států, z toho s 18 zeměmi má ČR uzavřeny dvoustranné smlouvy o sociálním zabezpečení (USA, Kanada, Austrálie, Izrael, Korea, Ukrajina atd.) a v EU/EHP/Švýcarsku platí koordinační nařízení.
Klíčový princip: doby pojištění získané v ČR a v jiném členském státě EU/EHP/Švýcarsku se sčítají pro splnění minimální doby pojištění (35 let pro standardní starobní důchod), ale každý stát vyplácí důchod úměrně získané době pojištění (princip pro rata).
Žádost o český důchod ze zahraničí v roce 2026
Pokud žijete v EU/EHP/Švýcarsku, podáváte žádost o důchod u nositele pojištění v zemi bydliště (Deutsche Rentenversicherung v Německu, Pensionsversicherungsanstalt v Rakousku, Pensions Service v UK pre-Brexit, Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse ve Francii). Tato instituce zašle žádost do ČSSZ formulářem E202/SED P2000 a koordinuje vyřízení.
Pokud žijete mimo EU/EHP/Švýcarsko, podáváte žádost přímo u ČSSZ:
(a) elektronicky přes ePortál ČSSZ s Identitou občana se zárukou ”značná” (BankID, MojeID, eObčanka) – od roku 2024 plně digitalizováno;
(b) prostřednictvím datové schránky;
(c) papírově poštou na adresu ČSSZ Praha (Křížová 25, 225 08 Praha 5).
K žádosti přiložte: kopii cestovního pasu, doklad o trvalém pobytu v zahraničí, evidenční list důchodového pojištění (ELDP) za dobu zaměstnání v ČR, doklady o studiu, vojenské službě, péči o dítě (pokud uplatňujete vyloučené doby pojištění).
Výplata důchodu do zahraničí: účet a měna
ČSSZ vyplácí starobní důchody do zahraničí výhradně bezhotovostně na bankovní účet. Možnosti:
(a) na český bankovní účet (Komerční banka, ČSOB, Česká spořitelna, Air Bank, Fio banka, Raiffeisenbank atd.) v Kč – nejjednodušší a nejlevnější, ale pak řešíte převod do cílové země přes Wise nebo bankovní převod;
(b) na zahraniční účet v měně cílové země – ČSSZ provede převod kurzem ČNB k datu výplaty, dostáváte ekvivalent v EUR/USD/GBP. Bezplatné, ale ČNB kurz je o 1-2 % nevýhodnější než tržní;
(c) kombinace: část na český účet, část na zahraniční (vyžaduje samostatnou žádost).
Periodicita výplaty: měsíčně, čtvrtletně, ročně
Standardně ČSSZ vyplácí důchody měsíčně dopředu (typicky 5. den měsíce). Pro důchodce v zahraničí je možné požádat o:
– výplatu měsíčně (default, nejvíce administrativy ale nejmenší kursové riziko);
– výplatu čtvrtletně (3 měsíce dohromady – vhodné pro státy mimo EU s vyššími poplatky za příchozí převod);
– výplatu pololetně nebo ročně (jen výjimečně, pro velmi malé částky pod 5 000 Kč/měsíc).
Životní certifikát: roční potvrzení existence
Důchodci žijící v zahraničí jsou povinni jednou ročně potvrdit existenci formulářem ”Potvrzení o žití” (Lebensbescheinigung, Life Certificate). Termín: do 31. ledna následujícího roku. Postup:
Online přes ePortál ČSSZ s Identitou občana – od roku 2024 plně digitalizováno, biometrické ověření přes mobilní aplikaci.
Papírově: ČSSZ pošle formulář na zahraniční adresu, vy podpis ověříte na zastupitelském úřadě ČR (velvyslanectví, konzulát) zdarma nebo u místního notáře (poplatek 30-100 EUR).
Sankce za nepotvrzení: ČSSZ pozastaví výplatu důchodu po prvním marném pokusu (typicky 30 dnů po termínu). Reaktivace po doložení potvrzení trvá 6-10 týdnů a vyžaduje zpětnou výplatu nevyplacených dávek.
Zdanění českého důchodu v zahraničí
| Cílová země | SZDZ pravidlo | Praktické zdanění důchodu |
|---|---|---|
| Německo | SZDZ 18/1984: stát rezidence | Zdanění v Německu, ČR neplatíte |
| Rakousko | SZDZ 31/2007: stát rezidence | Zdanění v Rakousku, ČR neplatíte |
| USA | SZDZ 32/1994: stát rezidence | Zdanění v USA, ČR neplatíte |
| UK | SZDZ 89/1992: stát rezidence | Zdanění v UK, ČR neplatíte |
| Slovensko | SZDZ 100/2003: stát rezidence | Zdanění na Slovensku |
| Země bez SZDZ | Obecná pravidla, riziko dvojího zdanění | ČR srážka 15 %, plus zdanění v cílové zemi |
Pro 100+ států má ČR SZDZ s pravidlem zdanění důchodu pouze ve státě rezidence. Pokud zde nepředložíte potvrzení rezidence, ČSSZ může srážet českou daň 15 % preventivně – zpětné vrácení trvá 12-24 měsíců.
Zdravotní pojištění důchodce v zahraničí
Český starobní důchodce, který žije v EU/EHP/Švýcarsku, má nárok na zdravotní péči ve státě bydliště podle nařízení EU 883/2004 – pokud čerpáte český důchod, jste pojištěn u VZP/ČPZP/OZP a registrujete se u zahraniční zdravotní pojišťovny formulářem S1. Zdravotní péče je hrazena VZP, ale poskytována za podmínek místního systému.
Mimo EU/EHP/Švýcarsko (USA, Kanada, Austrálie atd.) toto neplatí – potřebujete místní pojištění (Medicare v USA pro 65+, OHIP/MSP v Kanadě, Medicare Australia) nebo soukromé zdravotní pojištění. Více v průvodci zdravotním pojištěním.
Plánování důchodu před emigrací
5-10 let před plánovanou emigrací doporučujeme:
– Zkontrolovat informativní osobní list důchodového pojištění (IOLDP) přes ePortál ČSSZ – opraví se chyby zpětně až 5 let.
– Zachovat zápis o pojištění v ČR za roky pobytu v zahraničí, pokud existuje smlouva o sociálním zabezpečení (např. dobrovolné pojištění OSVČ).
– Nahlásit ČSSZ změnu adresy přímo do zahraničí – zpoždění může vést k zaslání důchodu na chybný účet.
– Zvážit dobrovolné pokračování pojištění v ČR (cca 3 100 Kč/měsíc v 2026), pokud cílová země má méně příznivý důchodový systém.
FAQ
Srážka na důchodu?
Závisí na smlouvě; v EU/EHP zpravidla žádná.
Jak podat žádost?
Přes ePortál ČSSZ nebo na pobočce před odjezdem.
Potvrzení o žití?
Každoročně přes konzulát ČR nebo uznaný místní úřad.
Bankovní účet?
Výplata na zahraniční SEPA účet nebo mezinárodním převodem.
Doplňkové penzijní spoření?
Speciální pravidla pro penzijní fondy podle země pobytu.
Jak požádat o český starobní důchod ze zahraničí?
V EU/EHP/Švýcarsku podáváte žádost u nositele pojištění v zemi bydliště (Deutsche Rentenversicherung, Pensionsversicherungsanstalt atd.), který žádost koordinuje s ČSSZ formulářem E202/SED P2000. Mimo EU podáváte přímo u ČSSZ přes ePortál s Identitou občana, datovou schránkou nebo poštou. Lhůta vyřízení: 60-180 dnů.
Kdy musím potvrdit ČSSZ existenci jako důchodce v zahraničí?
Jednou ročně do 31. ledna prostřednictvím Potvrzení o žití (Lebensbescheinigung). Online přes ePortál ČSSZ s Identitou občana nebo papírově s ověřením podpisu na zastupitelském úřadě ČR (zdarma) nebo u místního notáře. Nepotvrzení vede k pozastavení výplaty po cca 30 dnech.
Kde je zdaněn český důchod, pokud žiji v Německu?
Český důchod je zdaněn pouze v Německu (SZDZ 18/1984, čl. 18) jako stát rezidence příjemce. ČSSZ vyplácí důchod brutto bez srážky české daně, pokud doložíte potvrzení rezidence v Německu (Bescheinigung in Steuersachen z Finanzamtu). V Německu se důchod zahrnuje do § 22 EStG s postupně rostoucím zdanitelným podílem.
Mohu si nechat český důchod vyplácet na zahraniční účet v eurech?
Ano, ČSSZ vyplácí důchod do zahraničí v měně cílové země (EUR, USD, GBP, CAD atd.) bez bankovního poplatku. Přepočet kurzem ČNB k datu výplaty – asi o 1-2 % nevýhodněji než tržní kurz, ale bezplatně. Alternativa: vyplácení na český účet a vlastní převod přes Wise (lepší kurz, ale poplatek 0,3-0,5 %).
Podejte žádost o důchod 4-6 měsíců předem, abyste se vyhnuli mezerám ve výplatě.
Flyto Relocation pomáhá důchodcům se stěhováním. Vyžádejte si bezplatnou nabídku.
Viz také: Všechny průvodce stěhováním z ČR.